宁波余姚6家服饰公司因骗取出口退税被追缴税款、罚款并移送公安

何观舒：骗取出口退税罪律师、税务犯罪辩护律师

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2024年5月，国家税务总局宁波市税务局在其官网“重大税收违法失信主体信息公布栏”公布了重大税收违法失信案件信息，其中，余姚6家服饰公司存在骗取出口退税的行为，被所辖税务机关追缴税款、罚款、停止办理出口退税，因涉嫌骗取出口退税罪被移送公安机关立案侦查。

6家公司的违法失信信息如下：

1.余姚市卓某某服饰有限公司，在2017年04月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款1268.81万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款1268.81万元、不予退税32.22万元的行政处理、处以罚款3806.42万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

2.余姚市天某服饰有限公司，在2017年04月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款1248.96万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款1248.96万元、不予退税0.96万元的行政处理、处以罚款3746.87万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

3.余姚市喀某某服饰有限公司，在2017年04月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款1190.65万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款1190.65万元、不予退税18.30万元的行政处理、处以罚款3571.94万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

4.余姚市慕某服饰有限公司，在2017年04月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款1149.70万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款1149.70万元、不予退税22.69万元的行政处理、处以罚款3449.11万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

5.余姚市苏某某服饰有限公司，在2017年09月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款641.23万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款641.23万元、不予退税16.55万元的行政处理、处以罚款1923.70万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

6.余姚市芊某某梦服饰有限公司，在2017年09月至2021年09月期间，以欺骗手段，骗取国家出口退税款616.08万元。税务处理处罚：对其处以追缴税款616.08万元、不予退税9.31万元的行政处理、处以罚款1848.23万元、停止为其办理出口退税三年的行政处罚，并依法移送司法机关。

《税收征收管理法》第六十六条规定：“以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款的，由税务机关追缴其骗取的退税款，并处骗取税款一倍以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。”“对骗取国家出口退税款的，税务机关可以在规定期间内停止为其办理出口退税。”

因此，骗取出口退税的，不仅会被追缴骗取的退税款，还会面临骗取税款一倍以上五倍以下的罚款，上述6家公司都被所辖税务机关处以骗取税款3倍左右的罚款，停止办理出口退税三年。

骗取出口退税罪的立案追诉标准为骗取国家出口退税款10万元以上，而根据《刑法》第二百零四条最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第八条的规定，骗取国家出口退税款数额500万元以上的，属于数额特别巨大，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。

上述6家公司骗税金额都超过了500万元，其责任人员如果不具有适用减轻处罚情节，最低也要面临十年有期徒刑的刑罚；如系从犯的，可以争取缓刑的结果。例如：

1.1.案例：张某某等骗取出口退税案

1.1.审理法院：宁波市中级人民法院

1.3.裁判结果：本院认为，原审被告单位宁波保税区A国际贸易有限公司采用假报出口的手段，骗取国家出口退税款，数额特别巨大（已退税额15908962.05元），上诉人（原审被告人）张某某及原审被告人秦某某系原审被告单位直接负责的主管人员，原审被告单位、张某某、秦某某的行为均已构成骗取出口退税罪。在张某某与秦某某的共同犯罪中，张某某起主要作用，系主犯，依法按照其所参与或组织、指挥的全部犯罪处罚；秦某某起次要或辅助作用，系从犯，依法予以减轻处罚，且据其犯罪事实以及自愿认罪认罚、有具体悔罪表现等情节，依法可适用缓刑。未追回的骗取出口退税违法所得，继续追缴。上诉人及其辩护人所提相关上诉和辩护意见，不予采纳。原判定罪和适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。......裁定如下：驳回上诉，维持原判（被告人张某某犯骗取出口退税罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币一千六百万元；被告人秦某某犯骗取出口退税罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三十万元）。

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何观舒律师，专注虚开增值税专用发票罪、虚开发票罪、骗取出口退税罪、逃税罪等重大税务犯罪案件辩护（微信：18344052607）。